涉税鉴证

涉税鉴证是由具有执业资格的注册税务师，依据税法及相关规定，对企业的纳税情况、涉税事项进行独立审核，并出具具有法定效力的鉴证报告的专业服务。涉税鉴证报告是企业向税务机关申报特定税务事项的必要文件。京准集团旗下北京京准税务师事务所具有5A级资质，在涉税鉴证领域积累了丰富的实务经验。

服务涵盖领域

企业所得税汇算清缴鉴证

适用场景：

每年度企业所得税汇算清缴申报，特别是存在税前扣除调整事项、弥补亏损、享受优惠政策的企业

服务内容：

审核企业年度所得税纳税申报表及相关数据的真实性、准确性和合法性，出具汇算清缴鉴证报告

重要性/优势：

鉴证报告能有效降低企业税务风险，为税前扣除事项提供合规证明

研发费用加计扣除鉴证

适用场景：

享受研发费用加计扣除税收优惠的企业

服务内容：

审核企业研发项目的真实性、研发费用归集的准确性和合规性，确认加计扣除金额，出具鉴证报告

重要性/优势：

研发费用加计扣除是国家鼓励企业创新的重要税收优惠政策，合规的鉴证能确保企业充分、安全地享受政策红利

土地增值税清算鉴证

适用场景：

房地产开发企业项目竣工后的土地增值税清算

服务内容：

审核开发成本、扣除项目金额的真实性和合规性，计算应纳土地增值税额，出具清算鉴证报告

重要性/优势：

土地增值税涉及金额大、政策复杂，专业鉴证能帮助企业合理计算税负、防范清算风险

企业注销、变更及停业税款清算鉴证

适用场景：

企业注销登记、重大变更（如合并分立）、停业申请

服务内容：

对企业截至注销/变更/停业日的应纳税款、未缴税款进行全面清算审核，出具税款清算鉴证报告

重要性/优势：

税款清算鉴证是企业完成注销登记的前置条件，确保税务事项清结无遗留

企业税前弥补亏损鉴证

适用场景：

存在以前年度亏损需要在本年度税前弥补的企业

服务内容：

审核企业以前年度亏损的真实性及弥补亏损计算的合规性，出具鉴证报告

重要性/优势：

确保亏损弥补金额准确合规，避免税务机关在后续检查中认定不当弥补的风险

延伸服务：税务咨询

除了涉税鉴证，我们还为您提供日常和专项的税务咨询支持

常年税务顾问

适用场景：

需要持续专业税务支持的各类企业，特别是业务复杂、涉税事项较多的企业

服务内容：

担任企业的常年税务顾问，提供日常税务政策咨询、纳税申报审核、税务风险提示、应对税务检查协助、涉税文件审阅等

服务方式 / 核心价值：

按年签约，配备专属税务顾问团队，日常问题即时响应

企业纳税筹划

适用场景：

税负较重或即将进行重大交易的企业、新设企业选择组织形式和注册地

服务内容：

在合法合规的前提下，通过分析企业经营模式和交易结构，设计最优的纳税方案，合理降低整体税负

服务方式 / 核心价值：

纳税筹划必须以合法合规为前提，京准坚持"合规节税"原则，不做任何违反税法的操作

税务疑难咨询

适用场景：

遇到复杂或争议性税务问题的企业，如税务稽查应对、特殊交易的税务处理、跨区域经营的税务协调等

服务内容：

针对具体税务疑难问题进行深入分析，出具专业意见书，必要时协助企业与税务机关沟通

服务方式 / 核心价值：

帮助企业在复杂税务环境中找到合规且有利的解决路径

涉税审核服务

适用场景：

希望定期检视自身税务合规状况的企业、存在历史遗留税务问题的企业

服务内容：

对企业的纳税申报、发票管理、税收优惠适用等涉税事项进行全面审核，发现潜在风险并提出整改建议

服务方式 / 核心价值：

相当于"税务体检"，在税务机关检查之前发现并解决问题

纳税方案设计

适用场景：

新项目启动、重大交易实施前、企业架构调整时

服务内容：

根据具体业务场景，提前设计税务处理方案，测算不同方案的税负差异，推荐最优方案

服务方式 / 核心价值：

将税务考量前置到业务决策阶段，而非事后被动处理

标准化服务流程

严谨的五个步骤，确保鉴证报告的权威性与合规性

业务咨询与委托

需求对接与评估

了解企业涉税情况

初步调研与风险评估

收集审核涉税资料

资料交接与详细审核

实施鉴证程序

现场盘点与底稿编制

出具鉴证报告

三级复核与报告交付

常见问题解答

A:审计鉴证侧重于财务报表的公允性，由注册会计师执行；涉税鉴证侧重于纳税事项的合规性，由注册税务师执行。两者的依据、关注点和报告用途不同。

A:目前法律未强制所有企业必须做汇算清缴鉴证，但对于存在大额税前扣除、弥补亏损、享受税收优惠等情况的企业，鉴证报告能有效降低被税务机关质疑的风险，强烈建议委托专业机构出具。

A:一般流程为：确认研发项目的立项文件和研发活动 → 审核研发费用的归集口径和明细 → 核实费用的真实性和准确性 → 计算加计扣除金额 → 出具鉴证报告。全程通常需要1-2周。

A:包括企业所有税种的应纳税额核算、未开票收入确认、资产处置的税务处理、留抵税额处理、以前年度未了结税务事项的清理等，确保企业在税务层面的所有事项清结完毕。

A:纳税筹划是在税法允许的范围内，通过合理安排经营活动和交易结构来优化税负，是完全合法的。偷税漏税是故意隐瞒收入或虚列支出来逃避纳税义务，是违法行为。京准严格坚守合法合规底线，所有筹划方案均在法律框架内进行。

A:越早越好。最理想的时机是在业务发生之前就做好税务规划——比如新项目立项时、签订重大合同前、企业架构调整时。事后的筹划空间远小于事前规划。

A:我们可以协助企业分析稽查关注点、整理和准备相关资料、陪同应对税务机关约谈、就争议事项提供专业意见、协助撰写陈述申辩材料等。全程陪伴企业应对稽查，最大程度维护企业合法权益。

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